债券发行，是按溢价计息，还是面值计息，为什么？
一、债券发行，是按溢价计息，还是面值计息，为什么？
这问法有问题，不管是折价，溢价，平价都是按发行数额乘以债券的市场利率来计的息，这个计的息是计入利润表的数值，而具体还给债权人的利息则是票面面值乘以票面利率去还的
二、什么叫定期债券？
定期债券可理解为，期限固定，利率固定的固定收益债券。
相对于不定期债券而言，不定期债券是债券的形式之一。不定期债券规定有几个到期日，投资者在购买债券之后可以选择任何一个到期日的向借款人赎回本金。
除了不定期债券及特殊可转债等外，剩余的债券类型就是定期债券，比如定期国债是指国家发行的严格规定有还本付息期限的国债。国债是由国家发行的债券，是中央政府为筹集财政资金而发行的一种政府债券，是中央政府向投资者出具的、承诺在一定时期支付利息和到期偿还本金的债权债务凭证，由于国债的发行主体是国家，所以它具有最高的信用度，被公认为是最安全的投资工具。
定期债券按还债期长短又可分为短期债券、中期债券和长期债券。
1、短期债券通常是指发行期限在1年以内的债券。
2、中期债券是指发行期限在1年以上、10年以下的债券。
3、长期债券是指发行期限在10年以上的债券。其中的长期国债（10年期，20年期等）一般被用作政府投资的资金来源，在资本市场上有着重要地位。
债券尽管种类多种多样，但是在内容上都要包含一些基本的要素。这些要素是指发行的债券上必须载明的基本内容，这是明确债权人和债务人权利与义务的主要约定，具体包括：
1.债券面值
债券面值是指债券的票面价值，是发行人对债券持有人在债券到期后应偿还的本金数额，也是企业向债券持有人按期支付利息的计算依据。债券的面值与债券实际的发行价格并不一定是一致的，发行价格大于面值称为溢价发行，小于面值称为折价发行，等价发行称为平价发行。
2.偿还期
债券偿还期是指企业债券上载明的偿还债券本金的期限，即债券发行日至到期日之间的时间间隔。公司要结合自身资金周转状况及外部资本市场的各种影响因素来确定公司债券的偿还期。
3.付息期
债券的付息期是指企业发行债券后的利息支付的时间。它可以是到期一次支付，或1年、半年或者3个月支付一次。在考虑货币时间价值和通货膨胀因素的情况下，付息期对债券投资者的实际收益有很大影响。到期一次付息的债券，其利息通常是按单利计算的；而年内分期付息的债券，其利息是按复利计算的。
4.票面利率
债券的票面利率是指债券利息与债券面值的比率，是发行人承诺以后一定时期支付给债券持有人报酬的计算标准。债券票面利率的确定主要受到银行利率、发行者的资信状况、偿还期限和利息计算方法以及当时资金市场上资金供求情况等因素的影响。
5.发行人名称
发行人名称指明债券的债务主体，为债权人到期追回本金和利息提供依据。
上述要素是债券票面的基本要素，但在发行时并不一定全部在票面印制出来，例如，在很多情况下，债券发行者是以公告或条例形式向社会公布债券的期限和利率。
三、债券的即期利率是否就是到期利率？
即期利率是针对远期利率而言的，远期利率是在签订远期合约时规定的成交利率，即期利率是交易时的利率.回答完毕.
四、债券的即期收益率，到期收益率，远期收益率有什么区别
债券的即期收益率、到期收益率、远期收益率（又叫做远期利率）有2点不同：
一、三者的概述不同：
1、即期收益率的概述：即期收益率（Spot Rate) 也称零息利率，是零息债券到期收益率的简称。
2、到期收益率的概述：所谓到期收益，是指将债券持有到偿还期所获得的收益，包括到期的全部利息。
3、远期收益率（又叫做远期利率）的概述：远期利率是隐含在给定的即期利率中从未来的某一时点到另一时点的利率水平。
二、三者的作用不同：
1、即期收益率的作用：在债券定价公式中，即期收益率就是用来进行现金流贴现的贴现率。
2、到期收益率的作用：到期收益率相当于投资者按照当前市场价格购买并且一直持有到满期时可以获得的年平均收益率，其中隐含了每期的投资收入现金流均可以按照到期收益率进行再投资。
3、远期收益率（又叫做远期利率）的作用：可以预示市场对未来利率走势的期望，是中央银行制定和执行货币政策的参考工具。在成熟市场中几乎所有利率衍生品的定价都依赖于远期利率。
扩展资料：
债券到期收益率的计算：
1、对处于最后付息周期的附息债券（包括固定利率债券和浮动利率债券）、贴现债券和剩余流通期限在一年以内（含一年）的到期一次还本付息债券，到期收益率采取单利计算。
y为到期收益率，PV为债券全价（包括成交价格和应计利息，下同）；D为债券交割日至债券兑付日的实际天数；FV为到期本息和。
其中，贴现债券FV=100，到期一次还本付息债券FV=M+N×C，附息债券FV=M+C/f；M为债券面值；N为债券偿还期限（年）；C为债券票面年利息；f为债券每年的利息支付频率。
2、剩余流通期限在一年以上的到期一次还本付息债券的到期收益率采取复利计算。
y为到期收益率；PV为债券全价；C为债券票面年利息；N为债券偿还期限（年）；M为债券面值；L为债券的剩余流通期限（年），等于债券交割日至到期兑付日的实际天数除以365。
3、不处于最后付息周期的固定利率附息债券和浮动利率债券的到期效益率采取复利计算。y为到期收益率；PV为债券全价；f为债券每年的利息支付频率。
W=D/（365÷f）；M为债券面值；D为从债券交割日距下一次付息日的实际天数；n为剩余的付息次数，n-1为剩余的付息周期数；C为当期债券票面年利息在计算浮动利率债券时，每期需要根据参数C的变化对公式进行调整。
参考资料来源：搜狗百科-债券到期收益率
参考资料来源：搜狗百科-到期收益率
参考资料来源：搜狗百科-即期收益率
参考资料来源：搜狗百科-远期利率
